企业内部控制基本规范指引解读及风险管理操作实务

  课程背景：

  2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。执行企业内部控制规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。政府监管部门将对相关企业执行内部控制规范体系的情况进行监督检查。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。

  培训目标：

  解决上市公司或者准上市公司的内控体系落地问题，指导非上市公司能够应用这个指引，帮助企业解决管理难题，特别是对那些快速发展的公司，更是有必要应用好这个体系，不但使企业有极强的扩张能力和盈利能力，更要科学解决可持续发展问题。
  培训对象：
  课时安排：两天

  课程大纲：

  一、内部管理失控导致风险典型案例
  二、内部控制的前世今生
  三、中国的内控之路

  1、中央企业全面风险管理指引
  2、企业内部控制基本规范
  3、企业内部控制指引

  四、内控的法规要求

  1、境内外同时上市的公司2011年底前完成
  2、国内上市公司2012年底前完成
  3、中小板和创业板择机待定
  4、鼓励非上市公司提前执行

  五、对配套指引的解读

  1、内部控制应用指引、评价指引和审计指引三项内容概述
  2、内部控制应用指引解读
  1）内部环境类五项指引
  组织机构
  发展战略
  人力资源
  社会责任
  企业文化
  2）控制活动类九项指引
  资金活动
  采购业务
  资产管理
  销售业务
  研究开发
  工程项目
  担保业务
  业务外包
  财务报告
  3）控制手段类四项指引
  全面预算
  合同管理
  内部信息
  信息系统
  3、内部控制评价指引解读
  1）内部控制评价的组织
  2）内部控制缺陷的认定
  3）内部控制评价报告
  4）评价报告的披露或报送

  六、集团企业的内控到底该如何落地

  1、内控体系建设的具体思路
  2、内控体系的工作流程
  1）确认重大风险事项及相关管理手段及控制
  2）流程梳理和控制评价
  3）建立内部控制持续维护机制
  4）建立可持续的评价机制
  5）管理层内控评价机制的关键成功因素
  6）管理层内部控评价机制常用的方法
  7）企业对自我评价保留充分的评价依据和相关文档
  8）和审计师积极的、开诚布公的交流各自的内控发现

  七、世界500强是怎么做的

  1、联合能源公司是怎么做的
  2、登士柏国际是怎么做的

  八、风险管理在我国的应用情况
  九、讨论和测试